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為了更清晰地了解，讓我們分解一下財務管理的一些關鍵目標和職能。

一、什么是財務管理?

財務管理是關于控制資金在組織內的流入和流出。每個企業(yè)都需要銷售產品或服務、支付費用、結賬以及報稅。財務管理涵蓋了所有這些內容，以及更復雜的流程，如支付員工薪酬、購買物資以及向政府機構提交報告以表明他們遵守適用的法律法規(guī)。監(jiān)督企業(yè)所有這些交易的行為就是我們所說的公司財務管理。一般來說，公司規(guī)模越大，財務管理就變得越復雜。

專門從事財務管理的員工負責公司所有資金的流入和流出。較小的公司至少會有一名會計或簿記員與銀行合作執(zhí)行這些交易并追蹤資金流。大公司通常會有整個財務團隊，由首席財務官(CFO)、財務主管、財務負責人或類似頭銜的人領導。

財務團隊的首要任務是確保公司保持償債能力且永不缺錢——但這不是他們唯一的任務。他們還負責處理貸款和債務、結賬、監(jiān)督投資、籌集風險資本以及管理公開募股(即在公開市場上銷售公司股票)?；旧?，財務團隊保護公司的財務資源，監(jiān)控和控制所有交易，并采取措施使公司盡可能盈利。

二、關鍵要點

財務管理就是對公司財務資源的監(jiān)控、保護和報告。

公司有會計或財務團隊負責管理財務，包括所有銀行交易、貸款、債務、投資和其他資金來源。

財務團隊還負責確保公司遵守所有法規(guī)、保持償債能力且盡可能盈利。

三、理解財務管理

財務管理包括涵蓋公司每個團隊和部門的業(yè)務流程。財務團隊的職責包括：

發(fā)票和應收賬款：客戶支付或已承諾支付給企業(yè)的資金。財務團隊負責開具發(fā)票并在收到款項時處理支付。收款團隊負責跟進逾期賬戶(這個過程有時會外包給第三方)。

應付賬款：公司欠供應商的資金。財務團隊負責支付這些賬單并記錄支付情況。

銀行交易和對賬 財務團隊與銀行密切合作以確保每筆銀行交易都正確處理。他們還必須確保銀行對賬單與他們自己的記錄相符，這些記錄保存在公司的總賬和明細賬中。財務團隊必須跟進并糾正銀行對賬單和賬本之間的任何差異——這個過程被稱為賬目調節(jié)。

結賬：在特定日期，公司將匯總某一時期的交易，以便對賬并報告其財務狀況。這個結賬過程通常在月末、季度末或年末進行。

報告：公司必須定期報告其財務業(yè)績，無論是向首席執(zhí)行官、董事會、投資者、股東還是政府監(jiān)管機構。財務團隊負責確保這些報告清晰準確。

情景建模、規(guī)劃和預算：情景建模首先要對即將到來的一段時間做出某些假設，例如，“下個季度，我們預計收入為 1000 萬到 1500 萬美元”。財務團隊將針對最佳和最差情況運行多種“假設”情景，以估計如果這些情況發(fā)生公司將擁有多少資金?；谶@些模型，財務團隊將評估如何最好地應對并制定適當的計劃、預測和預算。通常，財務團隊將與其他部門(如銷售、人力資源、項目管理或采購團隊)合作建立模型，這些模型包括銷售預測、勞動力費用和庫存成本等數據。這被稱為關聯規(guī)劃。

工資單和費用：給員工的個人工資支票通常是人力資源部門的責任。然而，總體勞動力成本會匯總到財務團隊，以便他們將其納入預算和計劃中。財務部門還負責報銷員工費用，如與工作相關的旅行和餐飲費用。

現金管理和預測：由于資金不斷流入和流出企業(yè)，財務團隊展望未來非常重要。他們必須確保公司有足夠的現金在接下來的季度、明年——甚至未來三到五年內保持償債能力。在大多數公司，現金預測通常每月進行一次。

稅務策略：每個公司都必須報稅;而且，和我們其他人一樣，他們希望盡可能利用更多的扣除項目以避免多繳稅。一些財務團隊有稅務專家來管理這方面。沒有稅務專家的團隊通常會將這項任務外包給會計公司。

風險與合規(guī) 每個企業(yè)都面臨財務風險，從利率上升到全球流行病。財務團隊的職責是控制這些風險并盡可能降低公司的風險敞口。他們還必須確保公司遵守政府、監(jiān)管機構和其他司法管轄區(qū)制定的規(guī)則和法規(guī)以保持合規(guī)并避免巨額罰款。

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